카드를 많이 썼는데 연말정산에서 돌아온 게 없는 경우가 있습니다. 쓴 만큼 깎아주는 구조가 아니라 문턱을 넘긴 부분만 계산되기 때문입니다.
그 문턱을 넘긴 다음부터는 어떤 카드로 썼느냐가 갈립니다. 신용카드와 체크카드의 공제율이 두 배 차이라서, 같은 금액을 써도 결과가 달라집니다.
그래서 「황금비율」이라는 말이 붙었습니다. 카드 두 장을 어떤 순서로 쓰는지에 관한 이야기이고, 규칙 자체는 한 문장으로 끝납니다.
이 글은 그 한 문장이 왜 그렇게 되는지를 계산으로 풀어놓았습니다. 문턱, 공제율, 추가 구간, 한도까지 순서대로 짚었습니다.
카드 공제는 총급여 25퍼센트를 넘긴 다음부터
가장 먼저 잡아야 할 숫자는 25퍼센트입니다. 한 해 카드 사용액 가운데 총급여의 25퍼센트까지는 계산에 들어가지 않습니다.
이 금액을 최저사용금액이라고 부릅니다. 여기까지는 아무리 써도 공제가 0원이고, 넘긴 부분부터 비율이 곱해집니다.
총급여를 4,000만 원이라고 가정하면 최저사용금액은 1,000만 원입니다. 한 해 카드로 900만 원을 썼다면 공제 금액은 없고, 1,600만 원을 썼다면 600만 원이 계산 대상이 됩니다.
총급여가 낮으면 문턱도 낮아집니다. 소득이 적은 쪽이 카드 공제를 쓰기 쉬운 구조인데, 대신 뒤에서 볼 한도도 같이 움직입니다.
여기서 말하는 사용액에는 신용카드, 체크카드, 현금영수증이 모두 들어갑니다. 결제 수단이 달라도 문턱을 채우는 데는 함께 쌓입니다.
반대로 문턱을 아직 못 채운 상태라면 카드 종류를 고민할 의미가 적습니다. 어느 쪽으로 써도 결과가 0원이기 때문입니다.
신용카드와 체크카드는 공제율이 두 배 차이입니다
문턱을 넘기면 그때부터 결제 수단이 갈립니다. 신용카드는 15퍼센트, 체크카드와 현금영수증은 30퍼센트가 적용됩니다.
같은 100만 원을 넘겨 썼을 때 신용카드면 15만 원, 체크카드면 30만 원이 소득공제액으로 잡힙니다. 비율이 정확히 두 배입니다.
그렇다면 전부 체크카드로 쓰면 되는가 하면, 그쪽도 잃는 게 있습니다. 신용카드는 할부와 각종 혜택이 붙는데 체크카드는 그 폭이 좁습니다.
여기서 짚어둘 점이 하나 있습니다. 카드 공제는 소득공제라서 공제액이 그대로 환급되지 않습니다. 소득을 깎아주는 것이라, 실제로 줄어드는 세금은 그 금액에 본인 세율을 곱한 만큼입니다.
그래도 방향은 분명합니다. 공제 대상액이 두 배로 잡히면 줄어드는 세금도 그만큼 커지니, 순서를 정할 이유는 충분합니다.
황금비율은 순서 문제입니다
규칙 자체는 짧습니다. 총급여의 25퍼센트까지는 신용카드로, 그 이후는 체크카드나 현금영수증으로 쓰는 것입니다.
이유는 계산 방식에 있습니다. 최저사용금액을 뺄 때 신용카드 사용분에서 먼저 빼주게 되어 있습니다. 즉 버려지는 문턱 금액을 공제율 낮은 쪽으로 몰아버리는 것입니다.
문턱 구간은 어차피 공제가 0원입니다. 그 구간을 체크카드로 채우면 30퍼센트짜리 금액을 버리는 셈이 되고, 신용카드로 채우면 15퍼센트짜리를 버리는 셈이 됩니다.
그래서 앞쪽은 신용카드로 채워 혜택을 받고, 문턱을 넘긴 뒤부터 체크카드로 갈아타면 양쪽을 다 챙길 수 있습니다.
한 해 사용액이 문턱 근처에서 끝날 것 같으면 갈아타는 시점을 잡을 필요가 거의 없습니다. 반대로 사용액이 문턱을 크게 넘길 사람은 갈아타는 시점이 늦어질수록 손해가 커집니다.
연초부터 순서를 지키려고 애쓸 필요도 없습니다. 어느 달에 썼는지가 아니라 한 해 합계로 계산되니, 중간에 바꿔도 결과는 같습니다.
카드를 여러 장 쓰고 있다면 주 결제 카드만 정해두면 됩니다. 자동이체가 걸린 카드를 그대로 두고 생활비 결제만 옮기는 식이면 손이 거의 가지 않습니다.
같은 금액을 써도 갈리는 지점
숫자로 놓으면 차이가 분명해집니다. 총급여 4,000만 원에 한 해 카드 사용액 1,600만 원이라고 가정해 보겠습니다.
최저사용금액은 1,000만 원이고, 공제 대상액은 600만 원입니다. 이 600만 원에 어떤 비율이 붙는지가 전부입니다.
두 번째와 세 번째 줄의 공제액이 같습니다. 그런데 세 번째는 신용카드 혜택까지 받은 상태라, 결과가 같으면서 덤이 하나 더 붙습니다.
첫 줄과 비교하면 공제 대상 금액이 90만 원 차이입니다. 여기에 본인 세율을 곱한 만큼이 실제로 덜 내게 되는 세금입니다.
금액 자체가 크지 않아 보일 수 있습니다. 다만 카드는 어차피 매달 쓰는 것이라 추가로 돈을 쓰지 않고 순서만 바꿔서 얻는 값이라는 점이 다릅니다.
40퍼센트 구간을 따로 챙깁니다
공제율이 30퍼센트보다 높은 자리가 따로 있습니다. 전통시장과 대중교통이 그렇고, 이 두 항목은 40퍼센트가 적용됩니다.
게다가 기본 한도와 별도로 추가 한도가 붙습니다. 항목마다 100만 원씩 더 잡히니, 기본 한도를 이미 채운 사람에게 특히 값이 큽니다.
대중교통은 교통카드 결제가 자동으로 잡히는 경우가 많습니다. 버스와 지하철 이용액이 꾸준한 사람은 따로 챙기지 않아도 쌓입니다.
전통시장은 결제처가 등록돼 있어야 잡힙니다. 같은 물건을 사면서 시장에서 결제하면 비율이 올라가는 구조라, 장을 보는 자리만 옮기는 것으로 값이 생깁니다.
도서와 공연 항목은 조건이 붙습니다. 총급여 기준이 걸려 있어 해당되지 않는 경우가 있으니, 이 항목은 본인이 대상인지부터 보는 편이 맞습니다.
현금영수증도 비율이 30퍼센트입니다. 카드를 받지 않는 곳에서 결제할 때 번호를 넣는 습관만 들여두면 체크카드와 같은 대우를 받습니다.
공제가 안 되는 결제가 생각보다 많습니다
사용액을 세어보면 생각보다 적게 잡히는 경우가 있습니다. 카드로 냈는데도 애초에 공제 대상이 아닌 항목이 섞여 있기 때문입니다.
고정비가 이 목록에 많이 걸립니다. 매달 빠져나가는 금액이 커도 사용액에는 안 쌓이니, 문턱을 채우는 속도가 예상보다 느려집니다.
상품권을 사서 쓰는 방식도 공제에는 도움이 되지 않습니다. 상품권 구입 자체가 빠지기 때문에 중간에 한 단계를 끼우면 기록이 끊깁니다.
자동차 구입비는 금액이 커서 아쉬운 자리입니다. 다만 중고차의 경우 구입 금액의 일부가 인정되는 방식이 따로 있으니, 해당되면 그 해 기준을 확인해 볼 값이 있습니다.
반대로 병원비와 학원비는 카드 공제와 다른 항목에서 또 계산됩니다. 같은 결제가 두 곳에서 쓰이는 경우도 있으니, 빠진다고 단정하기 전에 항목을 확인하는 편이 낫습니다.
여기서 많이 막힙니다 — 한도가 있어서 무한정 늘지 않습니다
순서를 잘 잡았는데도 공제액이 더 안 늘어나는 지점이 옵니다. 기본 한도가 걸리는 자리입니다.
총급여 7,000만 원 이하는 300만 원, 그보다 많으면 250만 원이 기본 한도입니다. 계산된 공제 대상액이 이 금액을 넘으면 넘긴 부분은 반영되지 않습니다.
그래서 한도를 이미 채운 사람에게는 앞에서 본 40퍼센트 구간이 더 중요해집니다. 기본 한도와 별도로 잡히는 자리라 그쪽만 여지가 남아 있습니다.
한도를 넘길 만큼 쓰지 않는 경우라면 반대입니다. 순서를 바꾸는 것만으로 공제 대상액이 그대로 늘어나니, 갈아타는 시점을 앞당기는 편이 유리합니다.
비율과 한도, 대상 항목은 세법 개정으로 해마다 손이 갑니다. 특히 추가 구간은 한시 적용으로 늘었다 줄었다 하는 자리라, 계산하기 전에 그 해 안내를 여는 것이 맞습니다.
핵심 포인트
✓ 총급여 25퍼센트까지는 공제가 0원이다
✓ 신용카드 15퍼센트, 체크카드·현금영수증 30퍼센트다
✓ 문턱 구간은 신용카드로 채우고 그 뒤를 체크카드로 쓴다
✓ 전통시장·대중교통은 40퍼센트에 추가 한도 100만 원이 붙는다
✓ 기본 한도는 총급여 7,000만 원을 기준으로 갈린다
자주 묻는 질문
한 해에 한 번 순서만 정해두면 그다음은 손이 갈 일이 거의 없습니다. 가을에 사용액을 한 번 확인하고, 남은 달의 주 결제 카드를 바꾸는 것으로 충분합니다.
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